EKC · 计算器

进口关税与 到岸成本

从发票金额到到岸成本——关税、增值税/消费税、运费、保险与清关费用。

快速解答

到岸成本等于发票金额加运费和保险(CIF),再加关税,再加清关费用,再加增值税或消费税。在欧盟、英国及大多数司法辖区,关税按 CIF 价值计征,增值税则按 CIF 加关税加各项费用计征,因此税费呈叠加效应。就工业产品进口而言,相对发票价格的总体上浮幅度通常为 10%-30%,具体取决于 HS 编码、原产地及运输距离。

结果
到岸成本比发票金额高出 36.4%
到岸成本
272,772
关税
12,810
增值税 / 消费税
45,462
相对发票的上浮幅度
36.4%
项目金额(美元)
发票金额(FOB)200,000
运费12,000
保险费1,500
CIF 价值213,500
关税计税基础 (CIF)213,500
关税 @ 6%12,810
其他清关费用1,000
增值税 / 消费税 @ 20% (按 CIF + 关税 + 费用计征)45,462
到岸总成本272,772
将结果转化为可提交银行与董事会的方案

将计算结果与 Smart RFQ 方案及融资资格评估结合使用——全程保持对供应商及贷方中立。

计算器工作原理

  1. 1
    输入发票金额、运费及保险费

    输入 FOB 发票金额,加上运至入境口岸的运费及货物保险费,以计算 CIF 价值。

  2. 2
    设定关税税率及计税基础

    输入该 HS 编码对应的关税税率,并选择目的地国家的关税是按 CIF 还是 FOB 计征。

  3. 3
    设定增值税/消费税处理方式

    输入增值税或消费税税率,并确定其是按 CIF 加关税计征(常见情形)还是仅按 CIF 计征。

  4. 4
    查看到岸总成本

    查看到岸总成本以及相对发票价格的上浮百分比,并将其用于总拥有成本分析和报价比较。

常见问题

到岸成本如何计算?+

到岸成本 = 发票金额(FOB)+ 运费 + 保险 + 关税 + 清关费用 + 增值税/消费税。关税通常按 CIF 计征,增值税则按 CIF 加关税计征。

增值税是否计入到岸成本?+

就现金流和营运资金而言是的,因为它在进口时即需缴纳。已注册增值税的进口商通常之后可予以抵扣,因此在利润分析中往往会将其剔除。

如何合法降低关税?+

核实 HS 编码归类,检查是否符合自由贸易协定下的优惠原产地资格,并与持牌报关行一同审查诸如加工贸易或保税仓储等海关制度。

Home