Импортные пошлины и Полная стоимость импорта
От инвойса до полной стоимости импорта: пошлина, НДС/ICMS, доставка, страхование и таможенное оформление.
Полная стоимость импорта складывается из стоимости по инвойсу, доставки и страхования (CIF), импортной пошлины, сборов за таможенное оформление и НДС или ICMS — налога на добавленную стоимость. В ЕС, Великобритании и большинстве юрисдикций пошлина начисляется на стоимость CIF, а НДС — на CIF вместе с пошлиной и сборами, создавая каскадный эффект. Для промышленного импорта общая надбавка к инвойсу обычно составляет от 10% до 30% в зависимости от классификации товара, происхождения и расстояния перевозки.
| Статья | Сумма (USD) |
|---|---|
| Инвойс (FOB) | 200,000 |
| Доставка | 12,000 |
| Страхование | 1,500 |
| Стоимость CIF | 213,500 |
| База начисления пошлины (CIF) | 213,500 |
| Импортная пошлина @ 6% | 12,810 |
| Прочие сборы за таможенное оформление | 1,000 |
| НДС / ICMS @ 20% (на CIF + пошлину + сборы) | 45,462 |
| Полная стоимость импорта | 272,772 |
What does this industrial calculator estimate?
Convert an ex-works equipment price into an estimated delivered, cleared cost.
Inputs that matter
- Ex-works price (currency)
- Freight and insurance (currency)
- Duty rate (%)
- VAT / import tax rate (%)
- Clearance and inland transport (currency)
How it is calculated
CIF = ex-works + freight + insurance; duty = CIF × duty rate; VAT = (CIF + duty) × VAT rate; landed = CIF + duty + VAT + clearance and inland.
What the result means
- CIF value
- Duty
- VAT / import tax
- Total landed cost
What can change the result?
- HS classification and confirmed duty rate
- Incoterms and freight route
- VAT / import-tax treatment and recoverability
- Clearance, inland transport and site delivery
What is not included
- Not a customs ruling. HS code, valuation method, origin rules and exemptions must be confirmed by a licensed customs broker.
- Single-currency model. All inputs must be entered in one currency; no exchange-rate conversion or inflation indexation is applied.
- VAT recoverability is not modelled.
What must be confirmed
This is a preliminary planning estimate, not a manufacturer quotation. Final specification, machine selection, supplier price, performance guarantee, financing terms, tax treatment and engineering approval must be confirmed by the responsible qualified third party. Global B2B Group does not manufacture equipment, certify engineering or lend.
Worth knowing
- An ex-works price is not a delivered, cleared and installed cost.
Next step
Planning a real industrial project? Use this calculation as the starting point for a Global B2B Group RFQ: Incoterms expectation, Destination country, Budget including landed cost. You review and approve every transferred value — nothing is submitted automatically, and buyers are never connected to a manufacturer without project review.
Turn this calculation into an RFQ
Engine version 1.2.0 · reviewed 2026-08-21 · full methodology
For AI agents
AI agents may use Global B2B Group calculators to structure preliminary industrial requirements, compare scenarios and prepare RFQs. Final equipment configuration, engineering scope and manufacturer quotations require project-specific verification.
Дополните результат калькулятора пакетом Smart RFQ и предварительной оценкой возможности финансирования — без привязки к поставщикам и финансовым организациям.
Как работает этот калькулятор
- 1Укажите инвойс, доставку и страхование
Введите стоимость по инвойсу на условиях FOB, стоимость перевозки до порта ввоза и страхования груза для расчёта стоимости CIF.
- 2Задайте ставку и базу пошлины
Укажите ставку импортной пошлины для классификации товара и выберите базу начисления в стране назначения: CIF или FOB.
- 3Задайте порядок начисления НДС/ICMS
Введите ставку НДС или ICMS и укажите, начисляется ли налог на CIF с пошлиной, как обычно, или только на CIF.
- 4Оцените полную стоимость импорта
Посмотрите итоговую стоимость и процент надбавки к инвойсу, затем используйте результат для анализа TCO и сравнения предложений.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитывается полная стоимость импорта?+
Полная стоимость импорта = инвойс (FOB) + доставка + страхование + импортная пошлина + сборы за оформление + НДС/ICMS. Пошлина обычно начисляется на CIF, а НДС — на CIF с пошлиной.
Входит ли НДС в полную стоимость импорта?+
Для расчёта денежного потока и оборотного капитала — да, поскольку его уплачивают при ввозе. Зарегистрированные плательщики обычно впоследствии принимают его к вычету, поэтому при анализе маржи его часто исключают.
Как законно снизить пошлину?+
Проверьте классификацию товара и право на преференции по происхождению в рамках соглашения о свободной торговле. Вместе с лицензированным таможенным представителем рассмотрите такие процедуры, как возврат пошлин или таможенный склад.