Einfuhrzölle & Gestehungskosten
Von der Rechnung zu den Gestehungskosten — Zoll, Mehrwertsteuer, Fracht, Versicherung und Verzollung.
Die Gestehungskosten sind der Rechnungswert zuzüglich Fracht und Versicherung (CIF), zuzüglich Zoll, zuzüglich Verzollungsgebühren, zuzüglich Mehrwertsteuer. In der EU, Großbritannien und den meisten Rechtsordnungen wird der Zoll auf den CIF-Wert erhoben und die Mehrwertsteuer auf CIF plus Zoll plus Gebühren, wodurch sich die Steuer kumuliert. Bei Industrieimporten liegt der Gesamtaufschlag auf den Rechnungspreis üblicherweise bei 10–30 %, abhängig von Zolltarifnummer, Ursprung und Frachtdistanz.
| Position | Betrag (USD) |
|---|---|
| Rechnung (FOB) | 200,000 |
| Fracht | 12,000 |
| Versicherung | 1,500 |
| CIF-Wert | 213,500 |
| Zollbemessungsgrundlage (CIF) | 213,500 |
| Zoll @ 6% | 12,810 |
| Sonstige Verzollungsgebühren | 1,000 |
| Mehrwertsteuer @ 20% (auf CIF + Zoll + Gebühren) | 45,462 |
| Gesamte Gestehungskosten | 272,772 |
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So funktioniert dieser Rechner
- 1Rechnung, Fracht und Versicherung eingeben
Geben Sie den FOB-Rechnungswert zuzüglich Fracht zum Eingangshafen und Frachtversicherung ein, um den CIF-Wert zu ermitteln.
- 2Zollsatz und Bemessungsgrundlage festlegen
Geben Sie den Zollsatz für die Zolltarifnummer ein und wählen Sie, ob der Zoll im Bestimmungsland auf CIF oder FOB berechnet wird.
- 3Mehrwertsteuerbehandlung festlegen
Geben Sie den Mehrwertsteuersatz ein und ob dieser auf CIF plus Zoll (Regelfall) oder nur auf CIF anfällt.
- 4Gesamte Gestehungskosten ablesen
Lesen Sie die gesamten Gestehungskosten und den prozentualen Aufschlag auf die Rechnung ab und nutzen Sie diese Werte für TCO- und Angebotsvergleiche.
Häufig gestellte Fragen
Wie werden die Gestehungskosten berechnet?+
Gestehungskosten = Rechnung (FOB) + Fracht + Versicherung + Zoll + Verzollungsgebühren + Mehrwertsteuer. Der Zoll wird meist auf CIF berechnet, die Mehrwertsteuer auf CIF plus Zoll.
Ist die Mehrwertsteuer Teil der Gestehungskosten?+
Für Cashflow- und Working-Capital-Zwecke ja, da sie bei der Einfuhr fällig wird. Mehrwertsteuerpflichtige Importeure erhalten sie in der Regel später zurück, weshalb sie in der Margenanalyse oft ausgeklammert wird.
Wie kann ich den Zoll legal senken?+
Prüfen Sie die Zolltarifnummer, klären Sie einen präferenziellen Ursprung im Rahmen eines Freihandelsabkommens und prüfen Sie mit einem zugelassenen Zollagenten Zollverfahren wie aktive Veredelung oder Zolllager.