Fonds de Roulement et Cycle de Conversion de Trésorerie
Évaluez l'écart de financement du fonds de roulement entre achat, production et paiement.
Le besoin en fonds de roulement net correspond aux stocks plus les créances clients moins les dettes fournisseurs. Le cycle de conversion de trésorerie (CCC) est DIO + DSO − DPO : le nombre de jours pendant lesquels la trésorerie est immobilisée entre le paiement des fournisseurs et l'encaissement des clients. Un CCC inférieur à 30 jours est efficient en capital ; au-delà de 75 jours, cela indique généralement un besoin de financement significatif que l'affacturage, le financement de la chaîne d'approvisionnement ou le financement des stocks sont conçus pour combler.
| Composante | Base | USD |
|---|---|---|
| Stocks (DIO) | 60 jours | 2,301,370 |
| Créances clients (DSO) | 55 jours | 3,013,699 |
| Dettes fournisseurs (DPO) | 45 jours | 1,726,027 |
| Besoin en fonds de roulement net | 70 jours de CCC | 3,589,041 |
| Coût de financement annuel | @ 8% | 287,123 |
Combinez le résultat du calculateur avec un dossier Smart RFQ et une évaluation d'éligibilité au financement, en toute neutralité vis-à-vis des fournisseurs et des prêteurs.
Comment fonctionne ce calculateur
- 1Saisissez le chiffre d'affaires et la part du coût des ventes
Saisissez le chiffre d'affaires annuel et le coût des marchandises vendues en pourcentage du chiffre d'affaires.
- 2Saisissez le DIO, le DSO et le DPO
Saisissez les jours de stock, les jours de créances clients et les jours de dettes fournisseurs à partir de vos registres comptables.
- 3Définissez le coût du financement
Saisissez le taux d'intérêt payé sur les facilités de fonds de roulement.
- 4Lisez l'écart de financement
Lisez le besoin en fonds de roulement net, le CCC et le coût de financement annuel, puis évaluez combien de jours de compression du CCC libéreraient la trésorerie nécessaire.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'un bon cycle de conversion de trésorerie ?+
Moins de 30 jours est excellent pour des opérations industrielles, 30 à 75 jours est typique, et au-delà de 75 jours cela signale un problème de fonds de roulement méritant un financement ou une renégociation.
Comment réduire le besoin en fonds de roulement ?+
Réduisez les jours de stock, resserrez les délais d'encaissement, allongez les délais fournisseurs lorsque c'est commercialement équitable, et utilisez le financement de la chaîne d'approvisionnement pour payer les fournisseurs plus tôt sans mobiliser votre trésorerie.
Allonger les délais de paiement aide-t-il toujours ?+
Pas toujours — pousser les délais trop loin fait augmenter les prix fournisseurs ou les primes de risque. Le financement de la chaîne d'approvisionnement offre généralement le même avantage de trésorerie à moindre coût relationnel.